Как оценить свое финансовое состояние
Как оценить свое финансовое состояние
Manulife – крупнейшая международная страховая инвестиционная компания. Это одна из немногих международных.. компаний, которая принимает заявления на накопительное страхование жизни от граждан России и других стран СНГ. капитала инвестициям, наследованию, страхованию и другим аспектам личного финансового планирования.
Независимый финансовый советник. За и против.
12 Июля 2019 
Мой опыт работы с Investors Trust Assurance SPC.
Несколько лет назад, в начале 2014 года, когда страховая компания Investors Trust только начала принимать заявления от клиентов из России и СНГ, мне, как финансовому советнику, несколько раз приходилось.
Групповое страхование для бизнеса в России
Как самостоятельно оценить свои финансы
Историями про последствия заниженной самооценки пестрит весь интернет. Но почему-то информацию о том, что бывает еще и финансовая самооценка, держат в строгом секрете. Исправим ситуацию.
Итак, что же такое финансовая самооценка?
Финансовая самооценка – это совокупность двух факторов:
Каков Ваш доход сегодня? На какой машине ездите? Снимаете или у Вас собственная квартира? Может быть, загородный дом? Ответы на эти вопросы важны, но они не дают комплексного, полного вИдения текущей финансовой ситуации.
Тут важно все: доходы, расходы, активы, пассивы и вот это вот все, что Вы видите на рисунке ниже. Волшебный кувшин, который поможет провести общую оценку финансового состояния и получить финансовую самооценку.
Финансовая самооценка в деталях
Внутри, в самом сердце кувшина расположились Ваши активы. Это то, чем Вы владеете (что имеете в собственности) и что можете конвертировать в деньги.
Вверху — благодатная воронка, через которую Ваши активы могут пополняться, деньги прибавляться, капитал увеличиваться.
Если, конечно, все пришедшее Вы не сольете в предательский краник расходов.
Груша слева резиновая, и она символизирует Ваши долги. Нажав на грушу, Вы наполните кувшин, но! Груша-то резиновая, и по умолчанию будет пытаться разжаться, вернуться в исходное положение, так сказать, вернуть свое.
Обратите внимание, что содержимое кувшинчика неоднородное, кое-что кристаллизовалось, превратившись в “лед”. Так называемые “замороженные активы” — это ваши активы регулярного пользования (квартиры, машины, дачи и т.п.) Конечно, эти “ледышки” могут быть проданы и отправлены в верхнюю часть кувшина, но это скорее исключение, чем правило.
Замороженные активы — лентяи. Их невозможно направить ни на расходы, ни на покупку новых активов, ни на закрытие долгов. В то время как трудолюбивые активы вполне себе могут стать расходами или закрыть долговые обязательства. Одним словом, они с легкостью передвигаются по кувшину и из него. Например, вклад без труда можно “трансформировать” в недвижимость и наоборот.
ФИНАНСЫ — ЖИВАЯ СИСТЕМА
В ней постоянно происходят изменения, что-то приходит, что-то уходит, перемещается внутри кувшинчика. По желанию в каждый конкретный момент времени Вы можете высчитать стоимость своих финансов. Это цифра высчитывается путем вычитания стоимости всех Ваших долгов из совокупной стоимости Ваших активов. Это и есть Ваш капитал.
Если представить это на нашем кувшине, то выглядеть будет так — перекрываем воронку доходы, закрываем кран расходы, разжимаем руку, которая держит грушу (пусть долги будут там, где и должны). И смотрим. Вот все, что осталось внутри кувшина — это, собственно, и есть Ваш капитал. А капитал — это ключевой комплексный показатель Ваших финансов.
Теперь посмотрим, какая же часть Вашего капитала трудится? То есть работает на Вас, чтобы Вы достигали своих финансовых целей.
Рабочий капитал (финансовый потенциал) = Рабочие активы – Долги.
Мы исключили активы-бездельники при расчете капитала, который работает на Вас. Поскольку активы-ледышки не принимают участия в изменении Вашего финансового состояния.
Важно понимать, что если Ваш рабочий капитал — отрицательная величина, то Вы находитесь в положении “я работаю на деньги”, а “деньги на меня не работают”.
Финансовая самооценка. Итог
Итак, измерив свой совокупный капитал и рабочий капитал, мы можем сделать финансовую самооценку. В общем, у нас 3 возможных сценария:
ФИНАНСОВУЮ САМООЦЕНКУ НУЖНО ДЕЛАТЬ РЕГУЛЯРНО, ПОТОМУ ЧТО:
Это график финансовой самооценки моего клиента на периоде 2,5 года. Поскольку есть ипотека, сам капитал — отрицательная величина. При этом из графика совершенно очевидно, что динамика положительная, и скоро картина поменяется с отрицательных показателей на положительные.
Если во время анализа Вы обнаружили, что в 1 или 2 месяца расходы больше, чем доходы, но в целом динамика положительная, то для беспокойства нет причин. Но если ситуация повторяется из месяца в месяц, то необходимо принимать меры.
Если во время анализа Вы обнаружили, что в 1 или 2 месяца доходы больше, чем расходы, то не спешите радоваться, если при этом общий тренд — уменьшение капитала.
Это распространенная ловушка — иллюзия, что доход больше расхода. При этом по итогу имеют ноль, и где эта дельта доходы минус расходы — никому непонятно. Это как с похудением — спортзал, ПП и т.п., но толку — если каждое утро Вы не взвешиваетесь? Как оцифровать результаты и динамику?
Всего 15 минут всего 1 раз в месяц. Это даже удобнее и, возможно, для кого-то эффективнее, чем ведение ежедневного учета.
Капитал растет? Поздравляю! Увидимся через месяц!
Капитал не растет? Все равно поздравляю, потому что Вы можете прямо сейчас записаться ко мне на консультацию, и мы решим эту задачу.
Финансовая цель — это формирование капитала максимально комфортным и эффективным способом.
Капитала на достойное образование детям. Капитал, чтобы жить в удовольствие после отхода от дел. Капитал, чтобы создать и передать наследство. Да мало ли, для чего!
Вот капитал и нуждается в Вашем контроле. А финансовая самооценка – это простой способ контроля капитала и потенциала, и их изменений с течением времени.
Все просто. Действуйте.
До встречи на консультации.
С уважением,
Михаил Штейнбок, независимый финансовый советник.
Как оценить свое финансовое состояние?
Начнём год с не слишком конкретных, но полезных советов, которым можно (и нужно) следовать в течение всего года — прошлого, нынешнего и любого из будущих. Смысл этой заметки — составить своего рода «чек-лист правильного финансового поведения». В течение года вы можете сверяться с ним, задумываясь, всё ли вы делаете так, как надо. И если нет, стараться исправиться, чтобы в конце года не было мучительно больно за бесцельно потраченные деньги. Ставим галочки и оцениваем, как хорошо мы себя ведём.
1. У вас есть резервный фонд или вы всерьёз занимаетесь его формированием
В грамотно организованном семейном бюджете есть несколько отдельных «фондов» — банковских счетов или хотя бы конвертов с наличными, предназначенными на разные цели. Самый главный из них — «деньги на чёрный день» или «неприкосновенный запас». Им можно пользоваться только в крайнем случае, если от этого всерьёз зависит ваше здоровье или жизнь. Из этого фонда могут финансироваться либо большие срочные разовые траты, либо текущие расходы в случае потери других источников доходов. После использования части фонда следует как можно быстрее восстановить потери. О размере такого фонда специалисты спорят, но самый распространённый совет — сумма, равная как минимум шести месячным текущим расходам семьи. Какого-то объективного доказательства правильности этой величины нет, но практика показывает, что как-то примерно так оно и есть. Этот размер — не догма, если хотите и можете, отложите больше или немного меньше. Принципиальный момент: «фонд НЗ» должен быть быстро и легко доступен, но отделён от остальных денег. Скажем, запечатанный конверт с наличными в укромном месте — это хороший вариант, а депозит в банке (да ещё и без привязанной карты) — плохой, т.к. банк может лопнуть (вы потеряете доступ к деньгам на несколько недель) или просто в самый неподходящий момент уйти на каникулы. Если у вас нет такого фонда или он совсем небольшой, бросайте всё, переходите в режим супер-экономии и формируйте его. Пока не соберёте достаточную сумму, других финансовых целей у вас быть не может.
2. У вас больше одного источника дохода
В семье обычно так и бывает — муж и жена имеют работу, возможно, в общий котёл взнос делают родственники-пенсионеры или взрослые дети. Чем больше источников дохода, даже относительного небольшого, тем стабильнее ваше финансовое положение. Даже если у вас всё хорошо на единственной работе, смотрите по сторонам, изучайте возможности, думайте, как можно организовать дополнительный источник дохода. Им может стать ваше хобби, можно воспользоваться своим талантом или знакомствами. Людям «старой закалки» (среди них есть и молодые) трудно к этому привыкнуть, но в современном мире каждый — сам себе предприниматель. Про стабильную пожизненную работу на одном месте лучше забыть. Поставьте себе цель на год: довести долю «альтернативного» дохода хотя бы до 20% от суммарного. Зарабатываете по найму 40 тыс. рублей в месяц? Научитесь зарабатывать ещё 10 тыс. рублей «на стороне». На следующий год доведите эту долю до 30% и т.д.
3. Вы копите деньги на покупки и не используете кредиты
Грамотное использование кредитов бывает полезным. Проблема в том, что для этого надо обладать особым набором свойств характера, которые есть далеко не у всех. Если вы не бухгалтер в душе, то лучше не рисковать: с очень высокой вероятностью вы потеряете на кредите больше, чем на накоплении. Исключение из этого правила — ипотека, т.к. накопить на нормальную квартиру средняя семья за разумное время не может. И, конечно, абсолютно исключите даже из теоретического рассмотрения потребительские кредиты и микрокредиты.
4. Вы тратите, исходя из долгосрочной ценности покупок
Банальная и надоевшая всем истина «мы слишком бедны, чтобы покупать дешёвые вещи» в целом верна, но имеет одну неприятную проблему. В современном мире высокая цена товара вовсе не означает высокое качество. И наоборот. То есть можно купить дорогую обувь, которая развалится через пару месяцев, а можно — дешёвые кроссовки, которые прослужат несколько лет. Поэтому принципиально важным становится процесс поиска информации о товаре и его производителе, поддержание этих данных в актуальном состоянии (все производители со временем портятся) и формирование собственного списка товаров и производителей с более-менее гарантированным качеством (не обязательно самым высоким) и правильным его соотношением с ценой. Очевидно, что если вы не миллионер, то стоит в основном отказаться от покупки дорогих вещей, в цене которых существенную долю составляют понты, наценка за бренд или наценка за маркетинг. И речь не только об известном производителе телефонов, но и, например, о «биопродуктах».
5. Вы умеете сопоставлять потраченные усилия и ожидаемый эффект
Забавно, что об этом моменте многие забывают — не только потребители, но и финансовые консультанты. Вся деятельность, связанная с экономией, разумным потреблением, поиском выгодного предложения и т.п. тоже чего-то стоит: времени, усилий, нервов. При этом иногда размер полученной в итоге выгоды оказывается настолько мал, что непонятно, зачем было всем этим заниматься. Если у вас все расходы на еду составляют 10-15% от семейного дохода, то двухчасовой поиск более дешёвой сметаны в разных магазинах с целью сэкономить пару рублей граничит с психическим отклонением. В то же время, скажем, использование карты с максимальным кэшбеком при оплате расходов на отпуск (покупка авиабилетов, оплата гостиницы и транспорта на месте и т.п.) действительно выгодно: приложив не так много усилий вы сэкономите вполне приличные деньги.
6. Вы знаете, что такое «слишком хорошо, чтобы быть правдой»
Буквально на днях встретил пост в одном блоге, расхваливающий новый телеком-сервис (очередные «телефонные звонки через интернет»). Пост не проплаченный, человек искренне радовался уникально низким ценам, а его читатели благодарили за полезную информацию. Меня насторожило, что цены, упомянутые в посте, были буквально в десятки раз ниже обычных для таких сервисов. Если бы не исповедуемое мной правило «чудес не бывает», я бы тоже порадовался появлению отличного нового сервиса. Но стоило изучить вопрос пристальнее, как стало понятно, что автор принял цены в евро за евроценты, т.е. занизил реальные цены в 100 раз. Это была ошибка, допущенная по невнимательности (после моего замечания пост был исправлен), но ни блогер, ни его читатели изначально не подумали, что это «слишком хорошо, чтобы быть правдой». Здоровый скептицизм поможет вам избежать неприятных ситуаций. Не бывает бесплатных кредитов, инвестиций с гарантированным доходом в 5% в день, товаров в 10 раз дешевле, чем у конкурентов. Точнее, в редких случаях такое случается (распродажа остатков, рекламная акция, наличие наказания за неправильное использование и т.п.), но перед тем, как «клюнуть» на такое предложение, следует очень внимательно его изучить и достоверно узнать, почему условия такие выгодные. И, конечно, смотреть на репутацию продавца и почитать отзывы на эту акцию тех, кто уже принял в ней участие.
7. У вас есть фонд для глупых покупок и вы им пользуетесь
Люди — не роботы, нам свойственно делать глупости, совершать нерациональные поступки и получать от этого удовольствие. Постоянный жёсткий самоконтроль — тяжёлое испытание, по крайней мере, до тех пор, пока он не вошёл в привычку. Поэтому иногда надо «сбросить пар»: купить что-нибудь ненужное, сходить в дорогой для вас ресторан или съездить в отпуск на Реюньон (размер потенциальной «глупости» зависит от ваших доходов). Для таких целей лучше иметь специальный фонд, трата денег из которого не будет вызывать моральных страданий. Его можно формировать из случайных разовых доходов, округления остатков на счетах, вынимания из кошелька купюр мельче определённого номинала, денежных подарков и т.п. Главное — в подобных тратах не выходить за пределы этого фонда, чётко понимая, какой размер «глупости» ваш бюджет не заметит.
Выше перечислены семь пунктов правильного финансового поведения. Если вы выполняете минимум пять из них, можете поставить себе «пятёрку», но не расслабляться, а в дальнейшем стараться выйти на «пять с плюсом». Если четыре — то «четвёрку» и так далее. Это простой, но действенный способ оценить свою финансовую жизнь и сделать выводы по её исправлению.
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
Мой баланс в плюсе или минусе: как оценить свое финансовое состояние
Высокий уровень заработка не гарантирует богатства. Можно получать большую зарплату или выиграть в лотерею, но неграмотно распорядиться деньгами. Или, наоборот, скопить капитал при скромном доходе. Как оценить, проанализировать и улучшить свое финансовое состояние.
От 18 до 60
На принятие финансовых решений влияет этап нашего жизненного цикла. Традиционно таких выделяют четыре.
От 16 до 25 лет. До 14–16 лет ответственность за финансовое благополучие ребенка несут родители. Постоянного источника дохода у многих подростков нет. Основные сбережения формируются из копилки, карманных денег и тех средств, которые удалось сэкономить на школьных обедах.
После этого рубежа наступает так называемый стартовый этап финансовой жизни. К 25 годам молодые люди уже получили образование, начинают работать и получают постоянный доход. В период с 25 до 30 лет человек уже может определить круг желаний и потребностей, а также необходимую для этого сумму дохода. Они, кстати, могут быть разными. Кто-то задумывается о создании семьи, кто-то планирует приобрести жилье, а кто-то мечтает получить второе высшее. Каждый из этих проектов потребует расходов. Именно поэтому важно сформировать осознанный подход к достижению своих целей, с ведением финансового плана и самодисциплиной.
Считается, что в 40–60 лет человек уже достиг максимума своих возможностей в профессиональном деле, квалификации, а значит – и доходах. Перед ним встает задача — накопить на старость. Поэтому многие люди начинают активно формировать резерв и сберегать, вкладывать в депозиты, акции и другие финансовые инструменты, которые будут приносить пассивный доход и наращивать уже накопленные средства.
После 60 лет человек уже не может работать с прежней интенсивностью, заработок, как правило, становится меньше. Основная нагрузка приходится на сбережения: наступает время пожинать плоды своих усилий и финансовой предусмотрительности. В этом возрасте люди чаще всего сокращают финансовые вложения в рискованные инструменты, обращаясь к более понятным, например, банковским депозитам.
На финансовое состояние человека влияет не только жизненный цикл, в котором он находится, но и другие параметры. Например, его финансовое поведение и, как результат, денежное положение.
От ямы до свободы
Понять, как идут ваши финансовые дела, вы можете, ответив на 4 вопроса:
вы тратите больше или меньше, чем получаете?
есть ли накопления?
вовремя ли вы платите по кредитам и счетам?
планируете ли вы ваш бюджет и траты?
В зависимости от ответов определите ваше финансовое состояние.
Самое нежелательное состояние — это финансовая яма. В этой ситуации ваши расходы превышают доходы, большая часть заработка уходит на закрытие кредитов, да и вообще вы вынуждены влезать в долги.
Кстати, именно на этом этапе для учета собственной бухгалтерии подойдут финансовые приложения. Приведем топ-5 планировщиков, которые помогут быстро понять, куда уходят деньги. В них вы можете задавать нужные категории доходов, например, приход заработной платы, льготных пособий, и расходов – оплата коммунальных услуг, продуктов и др. Есть возможность вести учет бюджета в разных валютах, распределять деньги по нескольким кошелькам, вести таблицу долгов. Простые функции каждого из приложений работают бесплатно. В числе популярных: Moneon, CoinKeeper, Monefy, Goodbudget, Дребеденьги.
Следующая ступень — финансовая нестабильность. В этом случае доходы равны расходам. Сбережений, как правило, нет, зато есть незакрытые кредиты и долги.
Дальше идет финансовая стабильность. В этом состоянии вы уже можете позволить себе какие-то спонтанные покупки. А также это говорит о том, что ваши доходы превышают расходы. Вы можете откладывать деньги, а при наступлении форс-мажора (например, потери работы) проживете несколько месяцев, не снижая уровня жизни.
Находясь в состоянии финансовой стабильности, стремитесь к достижению финансовой свободы. При таком положении вы не зависите от одной зарплаты. У вас уже сформирован капитал, который приносит доход без вашего прямого участия — ценные бумаги, банковские вклады, недвижимость, доля в успешном бизнесе и другие виды инвестиций.
Безусловно, возникает вопрос: можно ли постоянно находиться в состоянии финансовой свободы?
Наращивая денежный поток семьи, стоит понимать, что большие доходы не гарантируют большего благосостояния. Такова природа человека. Зарабатывая больше, мы начинаем и тратить активнее. Поэтому не стоит терять голову. Порой мечта о дорогом авто или роскошной квартире берет верх над разумом. И это тот самый момент, когда за один день можно перечеркнуть все, к чему вы шли много лет.
Поэтому важно оперировать не только понятиями дохода и расхода, но и обращаться к другим основным составляющим бухгалтерского баланса. Это активы и пассивы — они могут быть применены к оценке финансового состояния семьи и отдельного человека.
Активы — это то, что потенциально приносит вам деньги, например, банковский счет или ценные бумаги. Пассивы — совокупность ваших обязательств, например, кредиты и долги. В результате капитал вашей семьи — это активы минус пассивы.
Американский бизнесмен, инвестор и писатель Роберт Кийосаки выдвинул теорию, согласно которой ваша квартира и автомобиль — это пассивы. Так как они не приносят вам денег, а забирают их из вашего кармана за счет оплаты коммунальных платежей, ремонта, кредитов, трат на обслуживание и так далее. Многие экономисты не согласны с такой терминологией. Ведь потенциально квартира и автомобиль могут быть проданы, то есть обменяны на деньги. По теории Кийосаки же, то, что приносит вам деньги, — это актив, что забирает, — пассив.
Действительно, по сути, нет никаких гарантий, что вы сможете выгодно и быстро продать вашу квартиру. Особенно если это единственное жилье семьи, купленное в кредит. Чаще такие объекты называют замороженными или нерабочими активами. Но вы можете «активизировать» их.
Семен Сидоров получил в наследство от тети однокомнатную квартиру в Московской области. Квартира очень старая, в ней много тетиных вещей.
Варианты:
1) Семен проводит генеральную уборку, продает и раздает все вещи, получает за это 100 тысяч рублей. Деньги тратит на косметический ремонт и клининг и начинает сдавать квартиру за 20 тысяч рублей в месяц. Получаемые деньги вкладывает в государственные облигации под 6% годовых.
2) Семен продает квартиру за 5 миллионов. Полученные средства вкладывает в покупку успешной франшизы сетевого кафе, нанимает компетентных сотрудников и уже через два года выходит в плюс. Однако есть и риск прогореть из-за высокой конкуренции на рынке.
Таким образом, оценивая ваше финансовое поведение и положение на момент определенного жизненного цикла, вы можете скорректировать дальнейшую стратегию и управлять своими деньгами на пути к целям и задачам.
Финансовый анализ. Шпаргалка для главного бухгалтера
В одной статье как стать финансовым директором не научим, но основное, для затравки постарались включить.
Финансовый анализ — изучение основных показателей, коэффициентов, дающих объективную оценку текущего финансового состояния организаций с целью принятия управленческих решений.
Рассчитав финансовые показатели, можно узнать о текущем положении дел на предприятии, проблемах и оценить его возможности и перспективы в будущем.
Грамотный анализ позволяет правильно выстроить стратегию развития, улучшить механизм управления активами и привлеченными средствами компании.
Кому нужен финансовый анализ
В такой информации заинтересованы следующие пользователи:
Источник информации для проведения финансового анализа
Основные формы бухгалтерской отчетности — Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах. Эти формы дают возможность рассчитать все основные финансовые показатели и коэффициенты.
Порядок расчета финансовых коэффициентов и анализ полученных результатов
Группы показателей финансового анализа
Все эти коэффициенты характеризуют четыре основные стороны — показатели финансовой деятельности любой организации, а именно:
Коэффициенты рассчитываются в зависимости от поставленной задачи финансового анализа и круга пользователей, для которых предназначена информация финансовой деятельности компании.
Финансовые коэффициенты и показатели финансовой деятельности
К группе показателей ликвидности относятся коэффициенты:
Основные финансовые коэффициенты
Показатели ликвидности
Оценить стабильность организации позволяют коэффициенты ликвидности.
Ликвидность — это способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной.
Скорость продажи активов может быть:
В российском бухгалтерском балансе активы предприятия расположены в порядке убывания ликвидности.
Их можно разделить на следующие группы:
Чем выше коэффициенты ликвидности, тем выше платежеспособность компании.
Отметим, что каждый из коэффициентов ликвидности раскрывает информацию разного характера.
Текущая ликвидность
Это наиболее общий и часто используемый показатель ликвидности.
Коэффициент текущей ликвидности отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов.
Таким образом, коэффициент текущей ликвидности показывает, в какой части имеющиеся в наличии у компании оборотные активы при их продаже по рыночной цене покроют краткосрочные обязательства предприятия.
Берут данные для определения коэффициента текущей ликвидности из бухгалтерского баланса предприятия, составленного на какую-либо из отчетных дат.
Обычно это годовой бухгалтерский баланс, но можно использовать и промежуточную отчетность.
Чтобы посмотреть характер изменения этого показателя в течение ряда периодов, делают несколько определений его на разные отчетные даты.
Формула коэффициента текущей ликвидности:
Текущая ликвидность = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства
Так как данные для расчета рассматриваемого показателя берут из бухгалтерского баланса, то формула текущей ликвидности применительно к строкам действующей формы этого отчета будет выглядеть следующим образом:
От всей суммы раздела V (т. е. от всей суммы краткосрочных обязательств):
Текущая ликвидность = стр. 1200 / стр. 1500
То есть нужно, чтобы общее значение оборотных активов было больше суммы краткосрочных обязательств.
Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске, связанном с тем, что предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета.
Значение более 3 может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала.
Быстрая ликвидность
Коэффициент быстрой ликвидности зависит от темпов продажи высоко и быстро ликвидного имущества, к которому относят:
Источником данных служит бухгалтерский баланс компании, чаще годовой баланс, но возможны и расчеты по промежуточной отчетности.
Формула коэффициента быстрой ликвидности:
Быстрая ликвидность = (Краткосрочная дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства) / Текущие обязательства
Исходя из номеров строк бухгалтерского баланса, формулу коэффициента быстрой ликвидности по бухгалтерскому балансу можно отобразить следующим образом:
Быстрая ликвидность = (стр. 1230 стр. 1240 стр. 1250) / (стр. 1510 стр. 1520 стр. 1550)
Если коэффициент быстрой ликвидности равен или больше 1, то компания в состоянии обеспечить быстрое полное погашение имеющейся у нее текущей задолженности за счет собственных средств. Причем часть этих средств (если коэффициент больше 1) еще у организации останется.
Когда коэффициент быстрой ликвидности меньше 1, то компания не сможет быстро погасить всю имеющуюся у нее текущую задолженность собственными средствами.
При этом коэффициент быстрой ликвидности, находящийся в пределах 0,7–1, считают допустимым, поскольку обычной практикой является ведение бизнеса с наличием долгов.
А коэффициент быстрой ликвидности меньше 0,7 указывает на неблагоприятное положение, особенно в том случае, если в числителе основная часть суммы приходится на дебиторскую задолженность, среди которой может быть сомнительная.
Абсолютная ликвидность
Определяют исходные данные для расчета коэффициента абсолютной ликвидности по балансу, составленному на конкретную отчетную дату, или по отчетности за ряд дат, если нужно проследить динамику изменения этого показателя.
Коэффициент абсолютной ликвидности — финансовый коэффициент, равный отношению денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам).
Формула коэффициента абсолютной ликвидности:
Абсолютная ликвидность = (Денежные средства краткосрочные финансовые вложения) / Текущие обязательства
Исходя из номеров строк бухгалтерского баланса, формулу коэффициента абсолютной ликвидности по бухгалтерскому балансу можно отобразить следующим образом:
Абсолютная ликвидность = (стр. 1250 стр. 1240) / (стр. 1510 стр. 1520 стр. 1550)
Это означает, что от 0,2 до 0,5 краткосрочных долгов компания способна погасить в кратчайшие сроки по первому требованию кредиторов.
Соответственно, более высокое значение показателя свидетельствует о более высокой платежеспособности.
Превышение величины 0,5 указывает на неоправданные задержки в использовании высоколиквидных активов.
Показатели рентабельности
Они рассчитываются как отношение чистой прибыли к сумме активов или потокам, за счет которых она была получена.
Для этого используются данные бухгалтерской отчетности (Форма № 1 и № 2).
Чем выше значения, тем эффективнее задействованы анализируемые ресурсы предприятия.
В показателях рентабельности заинтересованы собственники и акционеры.
Коэффициенты рентабельности играют важную роль в разработке инвестиционной, кадровой, и маркетинговой стратегий компании.
Рентабельность оборотных средств
Рентабельность оборотных средств будет тем больше, чем меньше ресурсов потратит компания для увеличения прибыли.
Формула рентабельности оборотных средств:
Рентабельность оборотных средств = Чистая прибыль/оборотные средства
Если использовать строки бухгалтерской отчетности, то:
Рентабельность оборотных средств = стр. 2400/стр. 1200
Стр. 1200 — строка бухгалтерского баланса (стоимость оборотных средств).
Нормативное значение рентабельности оборотных средств более 1.
Коэффициент рентабельности оборотных средств с итогом больше единицы означает эффективное использование оборотных средств и свидетельствует о получении прибыли предприятием.
Отрицательный результат демонстрирует неправильную организацию производства.
Рентабельность продаж
Коэффициент рентабельности, продаж определяет долю прибыли в каждом заработанном рубле и рассчитывается как отношение чистой прибыли (прибыли после налогообложения) за определённый период к выраженному в денежных средствах объёму продаж за тот же период.
Формула коэффициента рентабельности продаж:
Рентабельность продаж = Чистая прибыль /Выручка х 100%
Для расчета рентабельности продаж используется информация из отчета о финансовых результатах (форма № 2):
Рентабельность продаж по валовой прибыли = строка 2100 / строка 2110 × 100
Рентабельность продаж по операционной прибыли = (строка 2300 строка 2330) / строка 2110 × 100
Рентабельность продаж по чистой прибыли = строка 2400 / строка 2110 × 100
Рассчитываются среднестатистические значения рентабельности по отраслям.
Для каждого вида деятельности нормальным считается свой коэффициент.
В целом коэффициент в пределах от 1 до 5% говорит о том, что предприятие низкорентабельно, от 5 до 20% — среднерентабельно, от 20 до 30% — высокорентабельно.
Коэффициент свыше 30% говорит о сверхрентабельности.
Рентабельность активов
Коэффициент рентабельности активов рассчитается как отношение прибыли к средней стоимости активов предприятия и отражает величину чистой прибыли с каждого рубля вложенного в активы организации.
Для этого показатель из формы № 2 «Отчет о финансовых результатах» делится на среднее значение показателя из формы № 1 «Бухгалтерский баланс».
Рентабельность активов, как и рентабельность собственного капитала, можно рассматривать в качестве одного из показателей рентабельности инвестиций.
Формула коэффициента рентабельности активов:
Рентабельности активов = прибыль за период / средняя величина активов за период х 100%
Показатели прибыли для числителя формулы рентабельности активов нужно взять из отчета о финансовых результатах:
прибыль от продаж — из строки 2200;
чистую прибыль — из строки 2400.
Если считается рентабельность всех активов, то берется сальдо баланса (строка 1600).
Если считается рентабельность оборотных активов, то берется итог раздела II актива баланса (строка 1200).
Если интересует их отдельный вид — информацию из соответствующей строки второго раздела.
При расчете рентабельности внеоборотных активов в знаменателе нужно отразить итог по разделу I — строку 1100. Тогда мы получим рентабельность всех имеющихся внеоборотных активов.
При необходимости можно проанализировать прибыльность активов отдельного вида, например основных средств или группы внеобротных активов (материальные, нематериальные, финансовые).
В этом случае в формулу подставляют данные по строкам, в которых отражено соответствующее имущество.
Чем выше показатель, тем более эффективным является весь процесс управления, так как показатель рентабельности активов формируется под влиянием всей деятельности компании.
Для финансовой организации нормальным считается показатель, равный 10% и более, для производственной компании — 15-20%, для торговой фирмы — 15-40%.
Рентабельность собственного капитала
Другими словами, сколько копеек дохода приносит предприятию каждый рубль его собственного капитала.
Формула коэффициента рентабельности собственного капитала:
Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль/ Собственный капитал х 100%
Чистая прибыль организации берется по данным «Отчета о финансовых результатах», собственный капитал — по данным пассива бухгалтерского баланса.
Рентабельность собственного капитала по балансу:
Рентабельность собственного капитала = стр. 2400/ стр. 1300 × 100.
Стр. 1300 — строка бухгалтерского баланса (итоговая строка раздела III «Капитал и резервы»).
Нормальным считается значение коэффициента от 10 до 12%, которые характерны для бизнеса в развитых странах.
Если инфляция в государстве велика, то соответственно растет и рентабельность капитала. Для российской экономики считается нормой 20-процентное значение.
Логичным является сравнение значения рентабельности собственного капитала конкретного предприятия с рентабельностью вложений в ценные бумаги (облигации, акции крупных компаний и пр.) или депозиты.
НДС – 2022
Лучший спикер в налоговой тематике Эльвира Митюкова 14 января подготовит вас к сдаче декларации и расскажет обо всех изменениях по НДС. На онлайн-практикуме осталось 10 мест из 40. Поток ограничен, так как будет живое общение с преподавателем в прямом эфире. Успейте попасть в группу. Записаться>>>